Держатели контрактов на разницу (CFD), в отличие от владельцев акций корпораций, не получают дивиденды как таковые. При торговле CFD учитывается поправка на дивиденд — «Dividend Adjustment». Корректировка происходит при наличии открытых позиций на день регистрации — ex-dividend date. Длинная позиция («куплено») — сумма поправки начисляется, короткая («продано») — списывается. Базис для расчета поправки совпадает с величиной дивидендов на одну акцию.
Пример выплаты дивидендов по CFD.
08 марта 2004 года (Declared Date) совет директоров компании Verizon Communications (VZ) декларирует выплату очередных квартальных дивидендов в размере 0.385 USD/акцию:
- Ex-Date — 06.04.2004;
- Record Date — 09.04.2004;
- Pay Date — 03.05.2004.
- 1. При наличии на 06 апреля, до начала торгов, длинной позиции объемом 1 лот (100 акций), держателю CFD на торговый счет будет начислено: 100 х 0.385 = 38.5 USD.
- 2. При наличии на 06 апреля короткой позиции объемом 1 лот (100 акций), будет списано 38.5 USD.
Начисление/списание будет произведено 6 апреля.
Даты выплаты дивидендов по компаниям, акции которых являются базовым активом для контрактов на разницу (CFD), можно посмотреть в таблице:
Американские акции
| Ticker | Declared | Record Date | Pay Date | Ex-Date | Amount, USD | Period |
|---|---|---|---|---|---|---|
| #AA | 05.05.2011 | 16.05.2011 | 25.05.2011 | 12.05.2011 | 0.0300000 | Quarter |
| #AIG | 08.05.2008 | 05.09.2008 | 19.09.2008 | 23.09.2008 | 0.2200000 | Quarter |
| #AXP | 23.05.2011 | 01.07.2011 | 10.08.2011 | 29.06.2011 | 0.1800000 | Quarter |
| #BA | 02.05.2011 | 13.05.2011 | 03.06.2011 | 11.05.2011 | 0.4200000 | Quarter |
| #BAC | 11.05.2011 | 03.06.2011 | 24.06.2011 | 01.06.2011 | 0.0100000 | Quarter |
| #CAT | 08.06.2011 | 20.07.2011 | 20.08.2011 | 18.07.2011 | 0.4600000 | Quarter |
| #CSCO | 08.06.2011 | 07.07.2011 | 27.07.2011 | 05.07.2011 | 0.0600000 | Quarter |
| #CVX | 27.04.2011 | 19.05.2011 | 10.06.2011 | 17.05.2011 | 0.7800000 | Quarter |
| #DD | 27.04.2011 | 13.05.2011 | 10.06.2011 | 11.05.2011 | 0.4100000 | Quarter |
| #DIA | 16.06.2011 | 21.06.2011 | 11.07.2011 | 17.06.2011 | 0.2081300 | Mounthly |
| #DIS | 01.12.2010 | 13.12.2010 | 18.01.2011 | 09.12.2010 | 0.4000000 | Annual |
| #EK | 15.10.2008 | 03.11.2008 | 12.12.2008 | 30.04.2009 | 0.2500000 | Semi-Anl |
| #FAS | 22.03.2010 | 25.03.2010 | 30.03.2010 | 23.03.2010 | 0.0972400 | Income |
| #FDX | 06.06.2011 | 17.06.2011 | 01.07.2011 | 15.06.2011 | 0.1300000 | Quarter |
| #FXI | 17.12.2010 | 22.12.2010 | 30.12.2010 | 20.12.2010 | 0.1691860 | Semi-Anl |
| #GE | 21.04.2011 | 20.06.2011 | 25.07.2011 | 16.06.2011 | 0.1500000 | Quarter |
| #GS | 19.04.2011 | 01.06.2011 | 29.06.2011 | 27.05.2011 | 0.3500000 | Quarter |
| #HAL | 19.05.2011 | 01.06.2011 | 22.06.2011 | 27.05.2011 | 0.0900000 | Quarter |
| #HD | 01.06.2011 | 16.06.2011 | 30.06.2011 | 14.06.2011 | 0.2500000 | Quarter |
| #HON | 25.04.2011 | 20.05.2011 | 10.06.2011 | 18.05.2011 | 0.3325000 | Quarter |
| #HPQ | 14.03.2011 | 15.06.2011 | 06.07.2011 | 13.06.2011 | 0.1200000 | Quarter |
| #IBM | 26.04.2011 | 10.05.2011 | 10.06.2011 | 06.05.2011 | 0.7500000 | Quarter |
| #INTC | 18.03.2011 | 07.05.2011 | 01.06.2011 | 04.05.2011 | 0.1812000 | Quarter |
| #IP | 29.03.2011 | 17.05.2011 | 15.06.2011 | 13.05.2011 | 0.2625000 | Quarter |
| #JNJ | 28.04.2011 | 31.05.2011 | 14.06.2011 | 26.05.2011 | 0.5700000 | Quarter |
| #JPM | 17.05.2011 | 06.07.2011 | 31.07.2011 | 01.07.2011 | 0.2500000 | Quarter |
| #KFT | 24.05.2011 | 30.06.2011 | 14.07.2011 | 28.06.2011 | 0.2900000 | Quarter |
| #KO | 28.04.2011 | 15.06.2011 | 01.07.2011 | 13.06.2011 | 0.4700000 | Quarter |
| #MCD | 18.05.2011 | 01.06.2011 | 15.06.2011 | 27.05.2011 | 0.6100000 | Quarter |
| #MMM | 10.05.2011 | 20.05.2011 | 12.06.2011 | 18.05.2011 | 0.5500000 | Quarter |
| #MO | 19.05.2011 | 15.06.2011 | 11.07.2011 | 13.06.2011 | 0.3800000 | Quarter |
| #MRK | 24.05.2011 | 15.06.2011 | 08.07.2011 | 13.06.2011 | 0.3800000 | Quarter |
| #MSFT | 15.06.2011 | 18.08.2011 | 08.09.2011 | 16.08.2011 | 0.1600000 | Quarter |
| #ORCL | 24.03.2011 | 13.04.2011 | 04.05.2011 | 11.04.2011 | 0.0600000 | Quarter |
| #PEP | 04.05.2011 | 03.06.2011 | 30.06.2011 | 01.06.2011 | 0.5150000 | Quarter |
| #PFE | 28.04.2011 | 13.05.2011 | 07.06.2011 | 11.05.2011 | 0.2000000 | Quarter |
| #PG | 11.04.2011 | 29.04.2011 | 16.05.2011 | 27.04.2011 | 0.5250000 | Quarter |
| #QCOM | 08.03.2011 | 27.05.2011 | 24.06.2011 | 25.05.2011 | 0.2150000 | Quarter |
| #QQQ | 11.01.2011 | 21.06.2011 | 29.07.2011 | 17.06.2011 | 0.1207900 | Quarter |
| #SBUX | 27.04.2011 | 11.05.2011 | 27.05.2011 | 09.05.2011 | 0.1300000 | Quarter |
| #SDS | 22.12.2008 | 26.12.2008 | 30.12.2008 | 23.12.2008 | 0.0285530 | Quarter |
| #SMH | 08.06.2011 | 31.08.2011 | 23.09.2011 | 29.08.2011 | 0.0208000 | Irreg |
| #SPY | 16.06.2011 | 21.06.2011 | 29.07.2011 | 17.06.2011 | 0.6276200 | Quarter |
| #SSO | 22.03.2011 | 25.03.2011 | 29.03.2011 | 23.03.2011 | 0.1253470 | Quarter |
| #T | 25.03.2011 | 08.04.2011 | 02.05.2011 | 06.04.2011 | 0.4300000 | Quarter |
| #TLT | 31.05.2011 | 03.06.2011 | 07.06.2011 | 01.06.2011 | 0.3520000 | Mounth |
| #TRV | 21.04.2011 | 10.06.2011 | 30.06.2011 | 08.06.2011 | 0.4100000 | Quarter |
| #UPS | 05.05.2011 | 16.05.2011 | 01.06.2011 | 12.05.2011 | 0.5200000 | Quarter |
| #UTX | 08.06.2011 | 19.08.2011 | 10.09.2011 | 17.08.2011 | 0.4800000 | Quarter |
| #V | 25.04.2011 | 20.05.2011 | 07.06.2011 | 18.05.2011 | 0.1500000 | Quarter |
| #VZ | 02.06.2011 | 08.07.2011 | 01.08.2011 | 06.07.2011 | 0.4875000 | Quarter |
| #WFC | 20.04.2011 | 06.05.2011 | 01.06.2011 | 04.05.2011 | 0.1200000 | Quarter |
| #WMT | 03.03.2011 | 12.08.2011 | 06.09.2011 | 10.08.2011 | 0.3650000 | Quarter |
| #XLI | 16.06.2011 | 21.06.2011 | 29.06.2011 | 17.06.2011 | 0.1750300 | Quarter |
| #XOM | 27.04.2011 | 13.05.2011 | 10.06.2011 | 11.05.2011 | 0.4700000 | Quarter |
Российские акции
| Ticker | Declared | Record Date | Pay Date | Ex-Date | Amount, USD | Period |
|---|---|---|---|---|---|---|
| #GAZP | 20.04.2011 | — | — | 13.05.2011 | 0.09497 | Annual |
| #GMKN | 12.05.2011 | — | — | 16.05.2011 | 6.51701 | Annual |
| #LKOH | 26.04.2011 | — | — | 10.05.2011 | 2.107856 | Annual |
| #ROSN | 15.04.2011 | — | — | 21.04.2011 | 0.097918 | Annual |
| #SBER | 21.03.2011 | — | — | 15.04.2011 | 0.03268 | Annual |
| #SBERP | 21.03.2011 | — | — | 15.04.2011 | 0.0408 | Annual |
| #SIBN | 15.04.2011 | — | — | 26.04.2011 | 0.157328 | Annual |
| #SNGS | 05.05.2011 | — | — | 16.05.2011 | 0.017895 | Annual |
| #VTBR | 21.04.2011 | — | — | 22.04.2011 | 0.0000207 | Annual |
Примечание:
- Ex- Date — дата регистрации. В этот день происходит начисление дивидендов акционерам;
- Record Date — день фиксации реестра. Инвесторы купившие акции до этого дня, получают право на дивиденд;
- Payment Date — дата выплаты. В этот день чеки на получения дивидендов рассылаются по почте, или дивиденд перечисляется на банковские счета акционеров.