Уплата налогов с форекс для Российских граждан.

В связи с этим, тем из них, которые получают от этого немалые суммы — от 50.000 тысяч рублей и больше — рано или поздно приходится столкнуться с вопросами, касающимися уплаты налогов. Как известно, специально для этого в России действует налоговый кодекс, отвечающий за регулирование налогообложения доходов.

Порядок уплаты налогов

Уплата налогов физическими лицами (трейдерами, инвесторами)

Налоги исчисляются только из дохода — той суммы денег, которая выводится с торгового счета. В соответствии с документом, выпущенным в феврале 2009 года Министерством Финансов, прибыль физических лиц от торговли на форексе облагается налогом по ставке 13%. То есть, ежегодно трейдеры и инвесторы должны подавать декларацию в налоговые службы и уплачивать 13% от суммы дохода, полученного за год. Скачать ее и заполнить можно по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Декларация подается в налоговую службу по месту жительства не позднее 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля. Чтобы рассчитать сумму уплаты налога, необходимо предоставить выписку своего банковского или электронного счета. Это требование является обязательным для всех трейдеров и инвесторов, если только они не клиенты брокеров. Дело в том, что брокеры сами рассчитывают суммы налогов и уплачивают их в нужные сроки. После чего клиенты получают только уведомления о налоговых вычетах с их депозитов.

Уплата налогов предпринимателями

Налоги с форекса также должны платить и предприниматели, если сумма их годового дохода превышает 350.000 рублей. Тем предпринимателям, которые впервые будут платить налоги, сначала нужно пройти государственную регистрацию. Подробная инструкция, как это сделать, на сайте федеральной налоговой службы: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order/

После регистрации необходимо заполнить налоговую декларацию: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/pril1_fns99_260216.pdf

Отчётные периоды уплаты налогов для предпринимателей: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год. Процесс уплаты налогов делается авансом не позднее 25 календарных дней со дня окончания каждого отчётного периода.

Например :

Налог за 1-й квартал необходимо уплатить не позднее 25 апреля текущего года. Уплаченные платежи засчитываются в счёт налога по итогам каждого налогового периода.

Какие налоги должен ежегодно уплатить трейдер в России, который имеет статус предпринимателя

1. Взносы на медицинское страхование. Их уплата делается фиксированной суммой — 8.426 руб. за 2020 год. (каждый год сумма меняется).

2. Взносы на пенсионное страхование. Сумма их уплаты зависит от доходов, полученных за год. Если, к примеру, доход за год 300.000 рубелей, тогда сумма взноса составляет 32.448 за 2020 год. А если сумма больше 300.000 рублей, то дополнительно платится 1% от суммы превышения при лимите уплаты взносов 8* — величина фиксированного платежа. То есть, если исчисленный платеж по взносам больше этой величины, нужно заплатить сумму равную лимиту. На 2020 год лимит 8*32448 = 259.584 рублей.

3.Налог при УСН — единый налог для представителей малого и среднего бизнеса, который также уплачивается по месту жительства. Для уплаты данного налога необходимо выбрать объект налогообложения. В зависимости от этого и определяется ставка уплаты налога.

Ответственность за неуплату налогов

При задержке подачи декларации в налоговую службу на срок более 10 рабочих дней приостанавливаются все операции по расчетному счету плательщика налогов.  

За несвоевременную уплату налогов предусмотрен штраф 5-30% суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц.

 За отказ от уплаты налогов также действует штраф 20-40% суммы неуплаченного налога.